357859 Ставропольский край, Курский р-он, ст.Галюгаевская, ул.Ленина, д.28
Версии сайта:
Задать вопрос главе

О порядке составления и ведения кассового плана


119.5 Кб
скачать

90 от 20.12.2011

Приложения

 

РАСПОРЯЖЕНИЕ
АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГАЛЮГАЕВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА
КУРСКОГО РАЙОНА  СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

20 декабря 2011г.                                                                                      № 90-р

ст-ца Галюгаевская                       
    

О порядке составления
и ведения кассового плана


В соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решением Совета депутатов муниципального образования Галюгаевского сельсовета  Курского района «Об утверждении положения  «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Галюгаевского сельсовета Курского района  Ставропольского края»
1.    Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района в финансовом году.
2. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на главного специалиста- главного бухгалтера Якшанову Наталью Павловну.

3. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его принятия.

Глава администрации
муниципального образования
Галюгаевского сельсовета Курского района       
Ставропольского края                            Ю.М.Бондарев

УТВЕРЖДЕН
Распоряжением  администрации муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района
От 20 декабря 2011r. № 90-р__

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования
 Галюгаевского сельсовета Курского района
в  финансовом году

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1, 217,1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решения Совета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района Ставропольского края «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района в  финансовом году (далее - кассовый план), а также регламенти¬рует состав и сроки представления главными администраторами доходов бюд¬жета (далее - главные администраторы), главными распорядителями бюджет¬ных средств (далее - главные распорядители), главными администраторами ис¬точников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для со¬ставления и ведения кассового плана.
2. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района (далее – бюджет муниципального района) и кассовых выплат из бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района нарастающим итогом на определенный период  финансового года (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год) и включает следующие основные показатели:
2.1.    Остаток средств на счете бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета  Курского района на начало периода.
2.2.    Всего кассовых поступлений в бюджет муниципального района , в том числе:

2.2.1.    Налоговые и неналоговые доходы.
2.2.2.    Безвозмездные поступления.
2.2.3.    Поступления источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района
2.3.    Всего кассовых выплат из бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсоветаКурскогорайона,втомчисле:
2.3.1. Расходы, всего:
из них:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда.
Оплата работ, услуг.
Межбюджетные трансферты.
Социальное обеспечение.
Прочие расходы.
Увеличение стоимости основных средств.
Увеличение стоимости материальных запасов.
2.3.2. Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района
2.4.    Разница кассовых поступлений и кассовых выплат на начало периода.
2.5.    Остаток средств на счете бюджета  муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района на конец периода.
Итоговые значения кассового плана в части расходов бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района должны соответствовать утвержденным лимитам бюджетных обязательств.
3.    Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном продукте по учету операций по исполнению бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района (далее - автома¬тизированная система).
4.    Целями составления кассового плана являются:
обеспечение принципа сбалансированности при исполнении бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района;
своевременное прогнозирование сроков наступления и величины кратко¬срочного превышения расходов бюджета муниципального района над доходами бюджета муниципального района и обеспечение оптимальных сроков привлечения заемных средств в бюджет муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района ;
управление ликвидностью единого счета бюджета муниципального района в процессе исполнения бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета  Курского района в текущем финансовом году;
полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района
II. СОСТАВЛЕНИЕ И УТВЕРЖДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА
5.    Составление кассового плана в бухгалтерии администрации муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района Ставропольского края (далее –бухгалтерия) обеспечивают:
отдел планирования и исполнения бюджета;
6.    В качестве единицы измерения при составлении кассового плана при¬меняется рубль.
7.    Бухгалтерия для  планирования и исполнения бюджета в течение 10 рабочих дней после опубликования Решения Совета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района Ставропольского края о бюджете на  финансовый год (далее - Решение о бюджете) вносит данные в автоматизированную систему в части показателей, указанных в пункте 2.2.1 настоящего Порядка, за исключением показателей по доходам от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и показателей по возврату остатков субсидий и субвенций прошлых лет.
8.    Формирование показателей, указанных в пункте 2.2.2 настоящего Порядка, осуществляется отделом планирования и исполнения бюджета на основе данных, предоставляемых главными администраторами.
Бухгалтерия для планирования и исполнения бюджета в течение 2 рабочих дней после опубликования Решения о бюджете с сопроводительным письмом доводит до главных администраторов утвержденные показатели, указанные в пункте 2 настоящего Порядка.
Главный администратор в течение 5 рабочих дней со дня получения пись¬ма бухгалтерии , представляет в бухгалтерию для  планирования и исполнения бюдже¬та сведения о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федера¬ции, включая показатели по доходам от возврата остатков субсидий и субвен¬ций прошлых лет и показатели по возврату остатков субсидий и субвенций прошлых лет, в электронном виде путем создания в автоматизированной системе документа «Кассовый план по доходам» и на бумажном носителе по форме со¬гласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Бухгалтерия для  планирования и исполнения бюджета в течение 3 рабочих дней проверя¬ет представленные главным администратором в финансовое управление сведе¬ния о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района и принимает или отклоняет в автоматизированной системе документ «Кассовый план по доходам».
9. Главный распорядитель в течение 7 рабочих дней со дня получения уве¬домления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств обес¬печивает направление в финансовое управление сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района в электронном виде путем создания в ав¬томатизированной системе документа «Кассовый план по расходам» о поквар¬тальном распределении утвержденных лимитов бюджетных обязательств в разре¬зе классификации расходов бюджета муниципального района и классификации операций сектора государственного управления.
При создании документа «Кассовый план по расходам» главный распоря¬дитель обеспечивает адресность распределения бюджетных средств, используя классификаторы автоматизированной системы в соответствии с утвержденны¬ми ему бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств.
10.    Финансовое управление в течение 2 рабочих дней проверяет представленные  сведения о прогнозе кас¬совых выплат по расходам бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района на соответствие типа лицевых счетов и типа средств классификации расходов бюджета муниципального района и принимает или отклоняет в автоматизированной системе документ «Кассовый план по расходам».
11.    Бухгалтерия для  планирования и исполнения бюджета в течение 2 ра¬бочих дней после принятия в автоматизированной системе всех документов «Кассовый план по доходам» и «Кассовый план по расходам» вносит данные в  автоматизированную систему по показателям указанным в пунктах 2.2.3 и 2.3.2 настоящего Порядка.
12.    Финансовое управление осуществляет проверку со¬ответствия показателей кассового плана в части средств, имеющих целевое на¬значение, показателям кассового плана по доходам, поступающим в бюджет муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района в виде:
субсидий, субвенций и иных безвозмездных поступлений;
арендной платы;
доходов от предоставления платных услуг.
При сбалансированности указанных показателей бухгалтерия для  ис¬полнения бюджета формирует кассовый план в автоматизированной системе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
В случае несбалансированности указанных показателей финансовое управление для  исполнения бюджета направляет в адрес главных распорядителей письмо о необходимости приведения в соответствие показателей кассового плана по расходам  показателям кассового плана по доходам.
13.    В целях обеспечения сбалансированности кассового плана при недос¬таточности кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующем периоде финансового года на покрытие вре¬менного кассового разрыва могут направляться неиспользованные остатки бюджетных средств на начало года.
14.    Проект кассового плана, завизированный бухгалтерией для  планирования и исполнения бюджета, обеспечивающих составление кассового плана, главным специалистом- главным бухгалтером  администрации муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района утверждается главой муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района (далее –глава муниципального образования).
III. ВЕДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА
15.    Ведение кассового плана направлено на обеспечение ритмичного и сбалансированного исполнения бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района с использованием электрон¬ного документооборота в автоматизированной системе путем создания доку¬ментов о внесении изменений в принятый кассовый план.
16.    Основанием для внесения изменений в кассовый план является:

17.1.    внесение изменений в Решение о бюджете;
17.2.    внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюд¬жета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района (далее - сводная роспись) в случаях, установленных статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решения Совета депутатов  муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района «О бюджете муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района »
17.3.    утверждение лимитов бюджетных обязательств по расходам, финан¬совое обеспечение которых в соответствии с Решением о бюджете осуществляется в порядке, устанавливаемом Советом депутатов муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района (органом  исполнительной власти Курского муниципального района) и не принятым на момент ут¬верждения лимитов бюджетных обязательств, до принятия соответствующего нормативного правового акта Совета депутатов  муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района Ставропольского края (органа ис¬полнительной власти муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района);
17.4.    фактические поступления субсидий и субвенций в соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
17.5.    необходимость перемещения показателей кассового плана между периодами  финансового года.

18.    Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунк¬том 17.3 настоящего Порядка, осуществляется после утверждения финансовым управлением  лимитов бюджетных обязательств.
Главный распорядитель представляет в финансовое управление электронный документ о внесении изменений в принятый кассовый план не позднее 3 рабочих дней со дня получения электронных уведомлений об изменениях ли¬митов бюджетных обязательств.    
19.    Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунк¬том 17.4 настоящего Порядка, осуществляется после издания приказа финансового управления о блокировке расходов или сокращении предоставления межбюджетных трансфертов.
Главный распорядитель представляет в финансовое управление элек¬тронный документ о внесении изменений в принятый кассовый план не позднее 2 рабочих дней со дня получения электронных уведомлений об изменениях ли¬митов бюджетных обязательств.
20.    В целях контроля соответствия показателей кассового плана по расхо¬дам показателям сводной росписи при формировании в автоматизированной системе электронных документов, указанных в пунктах 18, 19 и 20 настоящего Порядка, в заголовке электронного документа указываются номер и дата распоряжения или письма администрации о внесении изменений в сводную роспись и (или) лимиты бюджетных обязательств.
21.    Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунк¬том 17.5 настоящего Порядка, осуществляется главным распорядителем в соот¬ветствии с приказом главного распорядителя о внесении изменений в показате¬ли бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств.
22. Финансовое управление для  планирования и исполнения бюджета в течение 2 рабочих дней со дня получения письма от главного администратора проверяет наличие фактических поступлений и принимает или отклоняет в автоматизированной системе элек-тронный документ «Кассовый план по доходам» на сумму дополнительно по¬ступивших доходов.
23. Изменения, вносимые в поквартальное распределение доходов и рас¬ходов бюджета муниципального образования Галюгаевского сельсовета Курского района, не должны приводить к изменению величины дефицита бюджета муниципального района, влекущего превышение годового объема заимствова¬ний, утвержденного Решением о бюджете.

ПриложениеПриложение
Дата создания: 09-04-2013
Дата последнего изменения: 09-04-2013
Закрыть
Сообщение об ошибке
Отправьте нам сообщение. Мы исправим ошибку в кратчайшие сроки.
Расположение ошибки: .

Текст ошибки:
Комментарий или отзыв о сайте:
Отправить captcha
Введите код: *